Resposta rápida
O CFOP 6101 é a venda de produção do estabelecimento para outro estado. Vale para produto que a própria empresa fabricou ou industrializou. Revenda de produto comprado costuma usar o 6102, e venda a cliente não contribuinte do ICMS costuma usar o 6107. A escolha final depende do seu caso e do seu regime, então confirme com o seu contador. Se a sua loja compra mercadoria de fornecedor de outro estado para revender, o lançamento correto é o CFOP 2102, que trata dessa entrada. Quando o comprador é pessoa física de outro estado, o CFOP 6107 entra em cena e exige atenção especial na emissão da nota. Se o seu cliente final estiver em outro estado, a venda pode pedir o CFOP 6108, que trata também da cobrança do DIFAL.
O que é o CFOP 6101
CFOP quer dizer Código Fiscal de Operações e Prestações. Ele informa à Sefaz e ao cliente que tipo de operação a nota registra. Quando a venda acontece no balcão e o consumidor não pede nota completa, o registro costuma ser feito pelo cupom fiscal eletrônico.
A tabela CFOP vem do Convênio SINIEF s/nº, de 1970, e é atualizada por ajustes SINIEF. Nela, o 6101 se chama “Venda de produção do estabelecimento” e fica no grupo 6, das saídas para outros estados. Se a sua loja também emite outros tipos de saída, vale conhecer o CFOP 6949, usado para operações que não se encaixam nas vendas comuns.
Como ler os números:
- 6: a saída é para outro estado.
- 1: venda (grupo das vendas).
- 01: produção do estabelecimento.
A redação oficial pode receber ajustes. Confira a versão vigente na tabela CFOP do CONFAZ ou com o seu contador antes de usar.
Quando usar o 6101
Use o 6101 quando estas duas coisas forem verdadeiras:
- A venda é para um cliente em outro estado.
- O produto foi produzido ou industrializado por você.
Exemplos:
- Uma fábrica de móveis de um estado vende para uma loja de outro.
- Uma confecção que corta e costura as peças vende para um lojista de fora.
- Uma indústria de alimentos vende para um distribuidor de outro estado.
E se eu só revendo? Posso usar o 6101?
Se você compra pronto e revende, o produto não é “produção do estabelecimento”. Nesse caso, o código costuma ser o 6102 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).
Lojas e distribuidoras quase sempre estão nessa situação. Por isso, muita loja recebe uma nota com 6101 do fornecedor, mas emite o 6102 na revenda.
Montar, embalar, fracionar ou personalizar um produto pode ou não ser industrialização. Isso depende da lei e do estado. Confirme com o seu contador antes de tratar como produção própria.
6101 ou outro CFOP? Tabela de comparação
| CFOP | Nome (resumo) | Quando costuma ser |
|---|---|---|
| 6101 | Venda de produção do estabelecimento | Produto seu, venda para outro estado |
| 5101 | Venda de produção do estabelecimento | Produto seu, venda dentro do mesmo estado |
| 6102 | Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros | Revenda para outro estado |
| 5102 | Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros | Revenda dentro do estado |
| 6107 | Venda de produção do estabelecimento, destinada a não contribuinte | Produto seu, para outro estado, cliente não contribuinte |
| 6108 | Venda de mercadoria de terceiros, destinada a não contribuinte | Revenda para outro estado, cliente não contribuinte |
| 6109 | Venda de produção do estabelecimento para Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio | Destino em Zona Franca ou Área de Livre Comércio |
| 6401, 6403, 6404, 6405 | Operações com substituição tributária | Produto sujeito a ST. O código depende do papel da empresa e da origem do produto |
Veja também os guias do CFOP 5102 e do CFOP 5405.
Como escolher o CFOP em 4 perguntas
- A mercadoria sai para outro estado? Se sim, o CFOP começa com 6. Se for no mesmo estado, começa com 5.
- Foi produzida ou industrializada por você? Se sim, a família é 6101, 6107 ou 6109. Se foi comprada para revenda, a família é 6102 ou 6108.
- O cliente é contribuinte do ICMS? Se não for, o caso costuma ir para o 6107 (produção própria) ou o 6108 (revenda).
- O produto tem substituição tributária ou o destino é Zona Franca? Se sim, o CFOP pode ser outro (64xx ou 6109). Confirme com o contador.
Dúvidas comuns do lojista com o CFOP 6101
| Dúvida | Como resolver |
|---|---|
| Medo de errar o CFOP e ser multado | Cadastre o CFOP certo no produto e confira antes de emitir. Tire a dúvida com o contador no começo, não depois da nota. |
| O fornecedor mandou 6101 e não sei o que fazer na revenda | O CFOP da nota dele não é o da sua. Na revenda, você emite o CFOP da sua operação (em geral 6102 para outro estado). |
| Não sei se o que eu faço é “produção própria” | Pergunte ao contador. Montar, embalar ou personalizar nem sempre é industrialização. |
| Regime diferente, código diferente | Quem está no Simples usa CSOSN. Quem está no regime normal usa CST. O CFOP é o mesmo, a tributação não. |
| Nota rejeitada e cliente esperando | Leia a mensagem de rejeição, corrija o cadastro e emita de novo. Se a nota já foi autorizada, veja a seção de erros abaixo. |
| Devolução e troca confusas | Veja a seção de devolução. A nota de devolução tem CFOP próprio e deve referenciar a nota original. |
| Reforma tributária | O sistema tem campos de IBS e CBS na nota, ligados na configuração de tributação. Veja o guia de IBS e CBS. |
| Dependência do contador | Deixe o cadastro fiscal pronto no sistema. O contador revisa uma vez e a rotina fica rápida. |
O que muda na tributação com o 6101
Aqui, tudo depende do estado e do regime. Não use número de exemplo sem confirmar.
- ICMS: na venda interestadual, a alíquota é fixada por resolução do Senado. Ela pode variar conforme o estado de origem, o de destino e a origem do produto (por exemplo, produto importado). Confirme a alíquota certa com o contador.
- IPI: só entra se o produto for tributado pelo IPI e a empresa for contribuinte. Consulte a TIPI e confirme com o contador.
- PIS e COFINS: dependem do regime da empresa.
- DIFAL: é a diferença entre a alíquota interna do estado de destino e a alíquota interestadual. Pode se aplicar quando a mercadoria é para uso, consumo ou ativo do cliente, seja ele contribuinte ou não. As regras mudam por estado e por regime, então confirme com o contador.
- Substituição tributária: alguns produtos têm ST e o CFOP pode ser outro. Confirme na regra do seu estado.
- Benefícios e redução de base: dependem de lei estadual. Peça ao contador o CST e o código de benefício corretos.
CST ou CSOSN? Qual é o certo
- CST é para empresa do regime normal (Lucro Presumido ou Lucro Real).
- CSOSN é para empresa do Simples Nacional.
- Os dois dizem como o ICMS é tratado no item. O CFOP diz que operação é.
Qual código usar em cada produto é uma decisão fiscal. Peça ao contador a tabela do seu caso e cadastre no produto.
Passo a passo: emitir uma NF-e com CFOP 6101 no ERPPro
Exemplo: uma fábrica vende produtos próprios para uma empresa em outro estado.
Antes de começar, a empresa precisa ter o certificado digital para nota fiscal e a tributação configurados.
- Cadastre o produto com NCM, CEST (quando houver), CFOP e CST ou CSOSN. Veja o guia do NCM.
- Cadastre o cliente com CNPJ, inscrição estadual (se tiver) e o estado de destino.
- Crie o pedido de venda para esse cliente, com os produtos e as quantidades.
- Escolha a natureza de operação. Se ela estiver marcada para sobrescrever, vale o CFOP dela. Se não, vale o CFOP do produto.
- Revise o CFOP, o CST ou CSOSN e os impostos de cada item antes de transmitir. Confira se o CFOP começa com 6.
- Emita a NF-e. O sistema gera a nota e o DANFE.
- Envie o XML e o DANFE ao cliente e guarde o XML.
- Se houver erro, siga a seção “Erros comuns e como corrigir” abaixo.
Veja mais sobre o emissor de nota fiscal do ERPPro.
Devolução e troca de uma venda com 6101
Se você vendeu e o cliente devolveu: a mercadoria volta para você. A entrada costuma usar o CFOP 2201 (devolução de venda de produção do estabelecimento, vinda de outro estado). Quando a devolução não se encaixa em nenhum desses casos, o lançamento pode cair no CFOP 1949, usado para entradas sem outro código específico. Se o produto sair da loja para reparo e depois retornar, o CFOP para remessa para conserto muda conforme o caminho que a nota percorre.
Se você recebeu a mercadoria e vai devolver: quem devolve emite nota de saída para o fornecedor. O CFOP costuma ser o 6201 ou o 6202, conforme a compra tenha sido para industrialização ou para revenda. Já para a entrada dessa mercadoria no estoque, o código usado é o CFOP 1102, que registra a compra destinada à revenda.
Cuidados:
- A nota de devolução deve referenciar a chave de acesso da nota original.
- ICMS, IPI e CST ou CSOSN da devolução dependem do seu regime e da regra do estado.
- Os prazos de devolução dependem da legislação. Confirme com o contador.
- Se o fornecedor pedir “nota espelho”, fale com o contador antes de emitir.
Para dar entrada na nota do fornecedor, o sistema faz a entrada de nota fiscal automática por XML, com estoque e contas a pagar. Se a sua loja ainda não usa um sistema ERP integrado, vale entender como essas etapas se conectam no dia a dia do negócio.
Erros comuns e como corrigir
| Erro | O que fazer |
|---|---|
| Usei 5101 em vez de 6101 | Em geral, não dá para corrigir com carta de correção. Pergunte ao contador se cabe cancelamento e nova nota. |
| Usei 6101 e o certo era 6102 ou 6107 | Mesmo caso. O CFOP muda a tributação, então fale com o contador antes de agir. |
| Erro em texto simples (por exemplo, dado adicional ou transportadora) | A carta de correção (CC-e) pode servir. O sistema emite CC-e. |
| Nota errada ainda dentro do prazo | O cancelamento tem prazo e regras que variam. Confirme com o contador e com a Sefaz do seu estado. |
| Nota fora do prazo de cancelamento | O contador indica o caminho (devolução, nota complementar ou outra solução). |
Regra geral: a CC-e não serve para corrigir dados que mudam o valor do imposto. Por isso, erro de CFOP costuma pedir outra solução.
Multa e efeito no crédito do cliente dependem da lei do estado e do caso. Não existe valor único. Peça ao contador.
O que conferir antes de contratar um sistema para emitir nota com 6101
- Ele emite NF-e para outro estado, com DANFE e XML?
- O produto aceita NCM, CEST, CFOP e CST ou CSOSN no cadastro?
- Dá para escolher o CFOP pela natureza de operação quando precisar?
- Tem carta de correção (CC-e) e cancelamento?
- Faz a entrada da nota do fornecedor por XML?
- Tem os campos de IBS e CBS para a reforma tributária?
- Tem suporte humano para dúvida de cadastro?
- Dá para testar antes de pagar?
Veja também como escolher um sistema para lojas.
Como o ERPPro ajuda na nota com CFOP 6101
O ERPPro é um sistema na nuvem para a loja e a empresa que emitem nota todo dia. A ERPPro foi fundada em 1998 e tem mais de 8.000 clientes ativos.
Para este caso, ele oferece:
- NF-e para venda por pedido, para empresa e para outro estado, com DANFE.
- NCM, CEST, CFOP e CST/CSOSN no cadastro do produto.
- CFOP do produto ou da natureza de operação, quando ela está marcada para sobrescrever.
- CC-e e cancelamento de nota.
- Entrada da nota do fornecedor por XML, com estoque e contas a pagar.
- Campos de IBS e CBS na nota, ligados na configuração de tributação.
- Suporte humano e acesso remoto.
Você ainda precisa de um contador para decidir o CFOP e a tributação de cada produto. O ERPPro guarda essa decisão e a aplica na nota.
Perguntas frequentes
O que é o CFOP 6101?
É o código da tabela CFOP para “venda de produção do estabelecimento” em operação para outro estado. Serve para produto fabricado ou industrializado pela própria empresa.
O que significa cada número do 6101?
O 6 indica saída para outro estado. O 1 indica o grupo das vendas. O 01 indica produção do estabelecimento.
Qual a diferença entre 6101 e 6102?
O 6101 é para produto que você produziu. O 6102 é para mercadoria que você comprou de terceiros para revender. Os dois são para outro estado.
Qual a diferença entre 6101 e 5101?
Os dois são venda de produção do estabelecimento. O 6101 vai para outro estado. O 5101 fica dentro do mesmo estado.
Qual a diferença entre 6101 e 6107?
O 6107 é a venda de produção do estabelecimento para destinatário não contribuinte do ICMS. O 6101 costuma ser usado quando o cliente é contribuinte. O DIFAL pode existir nos dois casos e as regras variam por estado, então confirme com o contador.
Loja que revende pode usar o 6101?
Em geral, não. Revenda de produto comprado costuma usar o 6102. O 6101 só se aplica se houver produção ou industrialização própria, e isso é caso para o contador.
O 6101 vale para empresa do Simples Nacional?
O CFOP é o mesmo, mas a tributação muda. O Simples usa CSOSN em vez de CST. Confirme com o contador qual código aplicar ao seu produto.
Qual alíquota de ICMS usar no 6101?
A alíquota interestadual é definida por resolução do Senado e varia por estado e por origem do produto. Não use um número sem confirmar. Peça ao contador ou consulte a Sefaz.
Qual CFOP usar para devolver uma nota 6101 que recebi?
Em geral, 6201 (compra para industrialização ou produção rural) ou 6202 (compra para comercialização), conforme a sua compra. Referencie a chave da nota original. Confirme tributos e prazos com o contador.
Posso corrigir o CFOP com carta de correção?
Em regra, não, porque o CFOP muda a tributação. A CC-e serve para erros que não alteram valores nem impostos. Para o seu caso, confirme com o contador.
O ERPPro emite NF-e com CFOP 6101?
Ele emite NF-e para venda a outro estado e permite cadastrar o CFOP no produto ou na natureza de operação. A escolha do CFOP certo continua sendo decisão fiscal da empresa, com o contador.