Resposta rápida
Emitir GNRE (Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais) é gerar a guia para pagar um tributo estadual, em geral o ICMS, a um estado diferente do seu. Isso costuma acontecer em vendas para outro estado, como na substituição tributária ou no diferencial de alíquota. A guia é gerada no portal da GNRE ou, quando o estado tem guia própria, no site da Sefaz dele. Quem precisa emitir, quanto pagar e até quando depende do estado, do produto e do regime da empresa, então confirme com o seu contador. Se a nota fiscal de uma venda interestadual for recusada com “falha de schema XML“, veja como corrigir o erro antes de gerar a guia. Essa operação aparece na nota com o CFOP 6107, que identifica a venda de produção própria para destinatário de outro estado.
Alíquotas, prazos e multas mudam de estado para estado. Por isso, este guia mostra o caminho geral, sem números. A regra final vem do seu contador e da Sefaz do seu estado e do estado do cliente.
O que é a GNRE, em palavras simples
- A GNRE não é um imposto. É o documento de pagamento de um tributo estadual. Vale entender também o que é IS, o Imposto Seletivo, e como ele pode pesar no seu caixa.
- Ela tem código de barras e é paga no banco. Não é um boleto de cobrança comum.
- Ela é usada quando o tributo é devido a outro estado, e não ao estado onde a sua loja fica.
- Alguns estados têm guia própria, com outro nome e outro site. Pergunte ao contador qual vale no estado do seu cliente.
Quando o lojista precisa emitir GNRE
A GNRE costuma aparecer em casos como estes:
| Situação | Precisa de GNRE? |
|---|---|
| Venda dentro do seu estado | Em geral não. O ICMS segue a guia do seu estado. Confirme com o contador. |
| Venda para outro estado, com produto sujeito à substituição tributária | Pode precisar. Depende do produto, do convênio ou protocolo e do estado. |
| Venda para consumidor final em outro estado (por exemplo, loja virtual) | Pode haver diferencial de alíquota para o estado do cliente. Depende do estado e do regime da empresa. |
| Venda para empresa de outro estado | Depende do produto e da regra do estado. |
| Venda pelo marketplace | Depende de quem recolhe, segundo as regras do marketplace e do estado. Confirme com o contador. |
| Empresa do Simples Nacional | A regra pode ser diferente. Confirme com o contador. |
Não decida sozinho pela tabela acima. Ela mostra onde a dúvida aparece. A resposta final vem do contador.
Dúvidas comuns do lojista e como resolver
Medo de errar e de multa
Uma guia errada ou esquecida pode dar problema com o fisco. Cadastre os produtos com os dados fiscais certos (NCM, CEST, CFOP, CST ou CSOSN). Peça ao contador a regra de cada estado para onde você vende. Veja também o guia de NCM.
Dúvida de quanto pagar
O valor muda conforme o estado, o produto e o regime. Defina o valor com o contador. Antes de pagar, confira se o valor da guia bate com os valores da nota.
Muitas siglas
GNRE, DARE, DIFAL, ST, FCP e outras. Use a tabela de siglas mais abaixo. Em caso de dúvida, pergunte ao contador.
Cada estado é de um jeito
Alguns estados têm guia própria e outro fluxo. Monte uma lista dos estados para onde você mais vende. Peça ao contador como se paga em cada um.
Perder tempo guia por guia
Quem vende muito para fora perde horas emitindo e pagando. Emita as notas com tudo certo no emissor de nota fiscal. Depois, reserve um dia fixo da semana para as guias, junto com o contador.
Guia paga e não lançada
Às vezes a guia é paga e some do financeiro. Lance a guia em contas a pagar no sistema e guarde o comprovante junto da nota. Se a sua loja ainda controla tudo em planilhas, vale conhecer como um sistema ERP integra notas, guias e financeiro em um só lugar.
Margem comida pelo imposto
Se o imposto do outro estado não estava no preço, a margem encolhe. Monte o preço de venda com custo, frete, impostos e embalagem. Veja como funciona o markup. Antes de entender a sua carga tributária, vale saber o que é Simples Nacional, regime que reúne vários impostos em uma única guia. Quando a venda vai para outro estado, o código CFOP 6108 ajuda a identificar a operação e a entender quando o DIFAL entra na conta.
Dúvida de marketplace e Simples
Pode ser difícil saber quem recolhe e como o Simples muda a conta. Leve o caso ao contador, com exemplos de notas reais. Se você vende em marketplaces, peça a ele a regra de cada canal.
Passo a passo: como emitir a GNRE no portal
O passo a passo exato muda conforme o estado. O caminho geral é este:
- Tenha a nota fiscal (NF-e) emitida e autorizada. Se precisar, use o DANFE para consultar os dados.
- Separe os dados da nota: chave de acesso, valor, produto e estado do cliente.
- Veja com o contador se o caso pede guia, qual tributo e qual valor.
- Entre no portal da GNRE. Se o estado tiver guia própria, entre no site da Sefaz dele.
- Escolha o estado favorecido, o tipo de tributo e o código de receita. O contador informa esse código.
- Preencha os dados da sua empresa, do cliente e do documento de origem (a nota).
- Informe o valor e a data de vencimento. Confira com o contador.
- Gere a guia, pague no banco e guarde o comprovante. Em muitos casos a guia precisa estar paga antes de a mercadoria sair da loja. O prazo depende do estado: confirme com o contador antes de despachar.
Se o portal pedir certificado digital, veja o guia de certificado digital para nota fiscal.
Exemplo prático: uma venda para outro estado, no ERPPro
Imagine que a sua loja vendeu para um cliente de outro estado. O ERPPro cuida da nota e do financeiro. A guia é gerada no portal da GNRE ou da Sefaz.
- Cadastre o produto com os dados fiscais. Preencha NCM, CEST, CFOP e CST ou CSOSN no cadastro. Peça ao contador os valores certos.
- Cadastre o cliente. Coloque o CNPJ ou CPF, o endereço e o estado.
- Faça a venda por pedido. Use o pedido de venda para empresa ou para outro estado.
- Emita a NF-e. O sistema emite a NF-e com os dados do produto e do cliente.
- Confira a nota e o DANFE. Veja valores, CFOP e impostos.
- Leve os dados da nota ao contador. Ele diz se há guia a pagar e quanto.
- Gere a guia no portal da GNRE ou da Sefaz. Pague antes de despachar, se o estado exigir.
- Pague e guarde o comprovante.
- Lance a guia em contas a pagar no ERPPro. Assim ela aparece no fluxo de caixa e você não esquece de nada.
GNRE, DARE, DIFAL e ST: o que é cada sigla
| Sigla | O que é |
|---|---|
| GNRE | Guia para pagar tributo estadual a outro estado. |
| DARE, DUA e outras | Guias próprias de alguns estados. O nome muda. |
| ICMS | O imposto estadual sobre circulação de mercadorias. |
| ST (substituição tributária) | Regime em que o imposto de toda a cadeia é recolhido antes. Depende do produto e do estado. |
| DIFAL | Diferencial de alíquota. Aparece em certas vendas para outro estado. |
| FCP | Fundo de combate à pobreza. Pode ser cobrado junto, conforme o estado. |
| NCM, CEST, CFOP, CST e CSOSN | Códigos fiscais do produto e da operação. Entram no cadastro. |
Erros comuns e o que fazer
| Problema | O que fazer |
|---|---|
| Paguei para o estado errado | Fale com o contador e com a Sefaz do estado. Não refaça sozinho. |
| Paguei valor errado | O contador avalia se paga a diferença ou pede restituição. |
| Paguei em duplicidade | Peça ao contador orientação sobre restituição ou compensação. |
| Perdi a guia | Veja no portal se dá para reimprimir. Em caso de dúvida, fale com o contador. |
| Guia vencida | O contador diz como regularizar. Multa e juros dependem do estado. |
| Não sei se a guia foi paga | Confira o comprovante e a conta bancária. Se faltar, pergunte ao banco. |
| Mercadoria parada na fiscalização | Chame o contador na hora. Tenha a nota, o DANFE e o comprovante em mãos. |
O que conferir em um sistema para esse fluxo
- Ele emite NF-e para outro estado?
- O cadastro do produto tem NCM, CEST, CFOP e CST ou CSOSN?
- Dá para usar o CFOP do produto ou o da natureza de operação?
- Os campos de IBS e CBS estão na nota e podem ser ligados na configuração?
- Dá para cancelar a nota e fazer carta de correção (CC-e)?
- A entrada de nota por XML gera estoque e contas a pagar?
- Existem contas a pagar e fluxo de caixa para lançar as guias?
- O suporte tem gente de verdade e acesso remoto?
- Dá para testar antes de contratar?
Como o ERPPro ajuda nesse fluxo
O ERPPro existe desde 1998 e tem mais de 8.000 clientes ativos. É um sistema na nuvem, com suporte humano e acesso remoto. Para este fluxo, ele ajuda assim:
- Nota certa na origem. NF-e para pedido, empresa e outro estado, com cancelamento, carta de correção (CC-e) e DANFE.
- Dados fiscais no produto. NCM, CEST, CFOP e CST ou CSOSN no cadastro.
- IBS e CBS. Campos na nota e no cupom, ligados na configuração de tributação. Saiba mais sobre IBS e CBS.
- Contas a pagar e fluxo de caixa. Lance a guia, veja o vencimento e controle junto das outras contas.
- Entrada de nota por XML. Veja a entrada de nota fiscal automática, que gera estoque e contas a pagar.
- Loja virtual e marketplaces. Os pedidos da loja virtual e dos marketplaces chegam ao sistema.
- Cupom no caixa. Se a sua venda é no balcão, o Caixa Ágil emite a NFC-e. Conheça o programa emissor de cupom fiscal.
A reforma tributária muda a GNRE?
A reforma tributária prevê que IBS e CBS substituam, aos poucos, tributos atuais, incluindo o ICMS. A troca é gradual. Enquanto o ICMS existir, as regras atuais continuam valendo. Não tire a GNRE da sua rotina por conta própria. Acompanhe com o contador e leia sobre a reforma tributária.
Perguntas frequentes
O que significa GNRE?
GNRE é a sigla de Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais. É o documento usado para pagar certos tributos estaduais, como o ICMS, a um estado diferente do seu.
GNRE é imposto?
Não. A GNRE é a guia de pagamento. O imposto, em geral o ICMS, é outra coisa. A guia só leva o dinheiro ao estado certo.
Quando preciso emitir GNRE?
Em geral, em certas vendas para outro estado, como substituição tributária ou diferencial de alíquota. Depende do produto, do estado e do regime. Confirme com o contador.
Onde emito a GNRE?
No portal da GNRE. Alguns estados têm guia própria, no site da Sefaz. Pergunte ao contador qual vale para o estado do seu cliente.
Preciso de certificado digital para emitir GNRE?
Depende do portal e da forma de emissão. Se você já emite nota fiscal, mantenha o certificado digital em dia. Veja o guia de certificado digital e confirme com o contador.
O ERPPro emite GNRE?
O ERPPro emite NF-e, NFC-e e NFS-e (conforme o município). Ele também tem cadastro fiscal do produto e contas a pagar para controlar as guias. A GNRE em si você gera no portal da GNRE ou da Sefaz e depois lança no financeiro do sistema. Se tiver dúvida sobre o seu caso, fale com o suporte.
Quem paga o valor da GNRE: o lojista ou o cliente?
Depende da operação e de como você formou o preço. Se o valor não estava no preço, a margem pode cair. Veja com o contador e monte o preço com os impostos.
Optante do Simples Nacional paga GNRE?
Pode pagar em alguns casos. A regra muda conforme o estado e a operação. Confirme com o contador.
Vendo por marketplace. Quem emite a GNRE?
Depende do canal, da regra do estado e do tipo de venda. Leve ao contador as regras do marketplace e exemplos de notas.
Paguei errado. O que faço?
Não refaça no impulso. Fale com o contador e com a Sefaz do estado. Guarde a guia, o comprovante e a nota.
Preciso guardar o comprovante?
Sim. Guarde o comprovante junto da nota fiscal. Ele prova o pagamento se o fisco pedir. Confirme com o contador por quanto tempo guardar.
A reforma tributária vai acabar com a GNRE?
A reforma prevê a troca gradual de tributos, incluindo o ICMS. Até o fim da troca, as regras atuais seguem. Acompanhe com o contador.
Emitir a GNRE fica mais simples quando a nota sai certa e o financeiro está em ordem. Teste o ERPPro na sua loja, sem compromisso.